Topic: 首次报T2税， @枫下论坛 The Rolia Forum

首次报T2税， -imwondering(不冬眠的松鼠); 2015-3-25 {302} (#83848@41) +1
请大家帮忙解惑：用simply accounting生成的net income是$100，填在了shedule 125的line 9999上，然后完成各种报税的schedules，算出应交税为$20，在SA中记录到tax payable 和tax expense中，这样新生成的Income Statement 就变成了$80。请问交给税务局的schedule 125是不是还是原来$100的那个income statement？多谢了。。。

各位高人，帮帮忙吧，先谢谢啦。。。。 -imwondering(不冬眠的松鼠); 2015-3-26 (#83856@41)
你的financial statements上应该有 provision for income tax 这一项，最终的net income 应该是减掉税了利息的。 -powerstation(动力火车); 2015-3-27 (#83861@41)

2年公司，去年没有税交，今年第一次要交税，所以没有那个account。。。 -imwondering(不冬眠的松鼠); 2015-3-27 (#83863@41)
哪里下载FINANCIL STATEMENT的PDF 呢，我想手工填 -ceppic(ABC); 2017-10-17 (#86049@41)

Line 9970 是accounting income before tax per financial statement。 Line 9999 是net income(after tax). $20是actual tax payable。 -insane2011(happyforever); 2015-3-27 {459} (#83862@41)
一般来说，difference between L9970 and L9999就是你公司accrual tax payable，如果actual tax payable 跟你accrual tax payable有差别的话，报完税后需要reverse the accrual tax payable/expense, and book the actual tax payable/expense。不过看你的意思，你们好像没有accrual tax liability?

另外，G125不会变。就是accounting 意思上的financial statement。一般来说，L9990 应该有数字，是accrual current tax payable，也就是你们公司过去一年里的reasonable estimation of tax.

对，没有accrual tax liability．非常小的一个公司，去年没有盈利不缴税，今年要交了。请问这个估计的税就是大概估计一个数就可以了吗？需要什么document来支持吗？非常感谢。。。 -imwondering(不冬眠的松鼠); 2015-3-27 (#83864@41)

怎么accrual income tax是有accounting standard的。我知道的做法是 accrual tax provision 基本上= actual YTD profit * 去年的effective tax rate，另外根据实际情况有些调整。你说公司小，没有盈利，所以不accrual应该没什么问题。 -insane2011(happyforever); 2015-3-27 (#83865@41)

在T2 中应该填入income tax expense $20 和 income tax payable $20 ，这样在T2中的Sch 125就与 simply accounting 中的一样了, Balance sheet 也是一样的。具体是：在sch 1中填入$20。相应的在Sch 100中填入 income tax payable$20。 -supermoto(Super Moto); 2015-4-1 (#83883@41)

不同意。G125是accounting 意义上的financial statement，应该填accrual tax payable/expense, 那$20是报税算出来的actual tax payable。一般来说，报税发生在year end后6个月内， -insane2011(happyforever); 2015-4-1 {299} (#83886@41)
准备year-end financial statement时基本上不可能知道真正要交多少税，所以tax payable只能是个accrual liability. G125要的就是financial statement at year-end. 然后把accrual tax liability(both current and deferred)都加回去，从income before tax per accounting financial statement开始算Sch 1的taxable income.

G125中不用填当年要交的税，G100中也不用填income tax payable -kayla2077(卡呀啦); 2015-4-30 (#84006@41)