本文发表在 rolia.net 枫下论坛看看大家是不是有兴趣来讨论看看，我也想问问看大家支点招。事情是这样，我们公司是生产型企业，Raw material received进到一个系统，然后由receiving dept人工把rec'd qty再录入会计系统，两个系统don't talk to each other；所以我们在记录一个主要材料成本的时候，会用到第一个系统的qty数据去计算received value计入inventory然后用同一个系统的数据用FIFO记录当月COGS，但是在会计/支付系统中实际上支付的金额会多（由于exchange rate不同，人工输入有延迟，和一些有freight cost的在第一个系统中不反映）所以每个月都有个debit balance会悬在B/S的GRNI里然后越积越多，其实应该调整入COGS on a regular basis的，但是我之前的两位负责inventory和cost的人都没有Pick到这些（因为根本没搞明白整个receiving在GL account里怎么flow的）他们都已经或者被开走或者主动离职了。。。我刚接手一个多月，然后和我们controller解释整个过程，但是她只关心这个debit balance会影响到P&L，根本不想搞明白到底怎么产生的然后我们以后应该怎么做，她只关心快年底了，怎么去“消化”掉这个debit，omy，我怎么知道怎么”消化“，而且比较过分的是，尽管在过去的一个多月里我解释过这个事情，她还在“assume"是不是我的帐没做对所以出现一个debit balance没办法reconcile掉。。。是不是什么地方没注意到有个credit可以和这个offset一下，我只好无语了。。。大家有什么招吗？更多精彩文章及讨论，请光临枫下论坛 rolia.net